2012年度F1 OPT报税

今天终于拿到联邦的退税了，加上前一阵拿到的加州退税，现在来总结下今年的报税。

2012年，我还是学生F1签证，期间也没有任何校内校外的工作。接着毕业后用OPT全职上班，所以今年报税过程其实不是很复杂。

因为作为非居民的外国人，很多网上的报税软件都不适用，而且很多软件也没有方便地将中美5000 Treaty作为抵税的一部分，所以还是得自己动手去IRS网站上下表格填好邮寄过去。作为外国人，要填的无非是1040NR表以及其附属的一些证明身份的表格。因为我除了毕业后上班也没有别的收入，所以就用简化版：1040NR-EZ。至于怎么填写1040NR-EZ，有两份指南必须要看，一个是IRS官方的1040NR-EZ Instructions，还有一个就是杜克大学中文的报税指南。前者是最详细的官方指南，里面附有每年缴税的基线什么的。后者则是给看不懂官方指南里专有学术名词的人的简易指南，非常实用。两个要结合着看。另外，要证明自己是non-resident，还得额外填下8843表，不过因为是F1，所以只需要填写Part 1 General Information和Part III Student部分就可以。填完后，把两张表打印出来，再加上自己的I20、EAD卡、护照首页和签证的复印件各一份寄给IRS就行，地址在官方指南里有。

填完联邦税，州税就容易太多了。尽管我上半年在麻省波士顿读书，下半年搬去加州洛杉矶工作，但在波士顿的时候没有收入，所以我只需要在加州报税。报州税直接去加州的Franchise Tax Board网站上一步一填就好了，在折腾完联邦税之后，这个真是小菜一碟。填完大概一个礼拜就收到退税了。

对于我来说，除了这两个报税，还有一个另外的退税。因为以OPT身份上班，理应不该缴纳Medical Tax跟Social Security Tax，不过公司不知道这个还是缴了这些税。一来我当时也忘记这回事，二来等我想起来的时候已经过了2012年所以没法及时向公司要回这些钱，得自己跟IRS打交道填表要回。现在我还在等这部分的退税，待我拿到后会在这里及时更新。

—-Updated on Feb 17th, 2014—-

经过几次周折之后，终于在10月份拿到了Medical/Social Security Tax。要回的过程主要就是填843和8316表。843表大部分要填的地方都比较简单明了的，就第7个问题要填原因，我也是网上找的模板，大致是这样的：

I am a non-resident alien for tax purposes (I have been here for less than 5 calendar years) and am in (F-1) student status. I worked with (OPT) authorization at XXX company and while I worked there, they withheld Social Security taxes in the amount of $XX  and Medicare taxes in the amount of $XX. According to IRS Pub. 519, I am not subjected to Social Security and Medicare taxes. I have attached a letter from my company stating that they would not refund the taxes to me. I have attached my visa status and work documentation to provide my eligibility to work in the United States. I request a total refund of $XXX.

8316的话也是比较简单，特别double check第一题千万别误选NO，要选YES，否则都白搭。然后要从公司管这类事情的地方（比如Payroll部门）要一封说明没法直接从公司拿回这些钱的信。把这些材料再加上证明学生身份的I20、签证、EAD卡的复印件全部寄过去，接着就是漫长的等待了。注意，要先把那一年的税先报了，然后再去要Medical/Social Security的税。